厅直有关单位：
 现将《陕西省交通运输厅关于厅直各单位预算执行及财务收支情况内审自查及审计抽查工作方案》印发给你们，请认真组织实施。

 二○一一年四月二日

 

 

陕西省交通运输厅关于
厅直各单位预算执行及财务收支
情况内审自查及审计抽查工作方案

 为了做好厅直各单位预算执行及财务收支情况内审自查及审计抽查工作，根据《陕西省审计厅关于印发2011年省级部门、单位预算执行及财务收支情况内审自查及审计抽查工作方案的通知》（陕审发〔2011〕36号）要求，结合交通工作实际，特制定本方案。
 一、工作目标
 通过组织对厅直各单位预算执行及财务收支情况进行内审自查和审计抽查，促进厅直各单位加强内部控制与监督，促进健全制度、规范管理，建立和完善内部审计机制，进一步强化预算执行和财务收支核算工作，提高财政资金的使用效益。
 二、内审自查范围
 厅直各单位及其下属单位，对2010年度本单位预算执行、财务核算及管理情况进行自查。
 三、内审自查主要内容
 （一）各单位预算编制及执行情况
 1.是否按照综合财政预算的原则，将各项收入及支出全部纳入编制范围，并纳入单位统一的财务进行核算。
 2.基本支出预算是否按照有关人员支出标准、公用经费定额标准的规定。
 3.项目支出预算是否按照本单位履行职能的需要以及年度工作任务，提出切实可行的项目预算，是否符合当前国家宏观调控政策的要求，做到优化资金投向，提高资金使用效益。
 4.各单位预算是否严格按照上级部门批复执行，是否存在随意变更、调整预算的问题，分析经费超支原因。
 5.是否在年初将预算细化到项目、单位，预算资金是否按规定及时下达。
 6.是否严格执行预算管理有关规定，各项资金分配、拨付、管理、使用是否规范有效，有无隐瞒、截留、坐支应上缴的财政收入等问题。
 （二）各单位管理的财政专项资金和非税收入情况
 1.专项资金与单位正常经费是否分账核算，是否严格按照《陕西省省级财政专项资金管理暂行办法》的规定执行，各项资金分配、拨付、管理、使用是否规范有效，有无滞留、挤占、挪用财政专项资金等问题。
 2.各项非税收入取得是否合法合规，有无违反行政事业性收费规定乱收费、乱摊派等问题；有无违反规定集中下属预算单位资金用于部门经费支出等问题。
 3.政府性基金等预算收入是否按照规定及时足额解缴财政，有无隐瞒、转移、挪用等问题。
 4.是否严格执行“收支两条线”政策规定，有无将收入隐匿在下属单位或账外核算等问题。
 （三）财政预算支出和部门行政管理成本情况
 1.年初预算安排行政管理费支出占整个财政预算支出比重是否合理；行政管理费增长率与国内生产总值及财政收入增长率是否协调；是否按单位预算标准完成全年项目计划和工作目标。分析本单位基本支出状况，全面反映本单位、本系统基本经费保障情况。
 2.各项支出是否符合合规性、经济性、效益性原则，有无虚列支出，滞留、闲置专项资金，改变专项资金用途和结余不实等问题。
 3.是否严格执行职务消费规范和制度，有无随意扩大和提高会议支出、公务接待费用标准和额度；内部机构设置、人员配置是否按职责定岗定人，有无超编、借用下属单位人员和随意聘用临时工等问题。
 4.是否严格执行津补贴管理规定，有无违反规定发放津补贴、扩大开支范围和提高开支标准，将不合规的费用在下属单位列支报销等问题。
 5.公款出国（境）是否经外事部门审批，有无通过旅行社等商业经营机构办理出国（境），有无超期、超时滞留和超预算、超标准报销出国费用等问题。
 （四）财务核算管理制度、内控制度建立和执行情况
 1.是否建立健全财务管理和内控制度，银行账户开设和管理是否规范，有无私设小金库和账外账等问题。
 2.是否严格执行政府采购制度，有无未履行政府采购程序和审批手续的问题；政府集中采购是否达到节约支出的目的；有无超预算、超标准装修办公用房以及超标准、超编制配备使用小汽车等问题。
 3. 是否建立健全资产核算及管理制度，各类资产登记、核算、处置是否符合规定，各项资产是否安全、完整，有无闲置、损失浪费等问题。
 四、内审自查重点
 （一）全面分析本单位支出现状。包括基本支出水平，基本支出资金保障程度，近三年的增长变化情况。
 （二）单位预算编制和财政批复情况。年初预算占年度预算的比例，追加预算项目在年度预算中的结构及比例。
 （三）非税收入情况。包括各项行政事业性收费、基金收入、房租收入和其他收入情况等。
 （四）行政成本情况。要全面分析各项预算支出构成及增减变化情况；公务费中招待费、会议费、车辆费等费用水平，按规定标准衡量的超支情况等。要把部门行政管理成本与分析财权、事权是否相匹配结合起来。
 五、内审自查工作的组织实施
 本次厅直各单位预算执行情况内审自查及审计抽查工作由厅审计处和财务处牵头，各单位审计处（室）或审计专干负责具体联系和审计抽查。具体实施分为二个阶段：
 第一阶段：自查自纠阶段。
 厅直各单位对本级和下属单位2010年度预算执行和财政财务收支情况进行全面的自查，对自查出的问题认真制定整改方案。自查自纠时间为4月1日至4月10日。自查结果要形成报告，自查报告除反映存在的问题及整改纠正情况外，应对自查内容中确定的四个重点方面予以反映。自查报告与填报的附表于4月10日前分别送厅审计处和厅财务处。
 第二阶段：汇总抽查阶段。
 厅财务处负责汇总厅本级以及厅直各单位的财务数据，并按要求填写相关附表，同时完成厅本级的自查报告，送厅审计处。
 厅审计处负责抽查厅直单位，同时结合抽查情况以及自查报告汇总起草交通系统的自查报告报送省审计厅。
 自查工作完成后，厅审计处、财务处会同厅属单位，做好配合省审计厅抽查工作。
 六、几点要求
 （一）高度重视，认真组织。此次内审自查自纠工作，请各有关单位给予重视，除搞好本级财务自查外，有下属单位的，要认真组织下属单位按照国家财经法规的规定认真自查。
 （二）对自查中发现的各类问题，各部门、单位应分析原因，按照国家财经法规整改，解决内部管理中存在的突出问题，健全完善制度。
 （三）各部门、单位应按要求在规定时间内完成自查自纠工作，如实完整地反映存在的问题和整改情况，详细填报统计表，按时报送自查报告。
 工作中如有问题，请及时与厅审计处和财务处联系。
 联系人: 宋战军  王  林
 电话：029--88869085;
       029—88869065;
 
 附件：/File/2012-05-22-10-57-55.rar

 1. 省级行政事业单位银行账户情况表
 2. 省级单位部门预算执行情况内审自查表一
 3. 省级单位部门预算执行情况内审自查表二
 4. 省级单位重要支出项目情况内审自查表
 5. 省级单位内审自查主要问题及自纠情况统计表